Die Frage gilt dem gerade geöffneten Mandanten und liegt verschlüsselt auf dem Datendienst — lesen können sie nur Mandant und Kanzlei.

Kein Sprachmodell und kein Netz. Die Frage wird zerlegt — Zeitraum, Richtung, Zahlungspartner oder Kategorie, Betragsgrenze, Absicht — und die Antwort aus den vorhandenen Umsätzen, Belegen und Vorgängen gerechnet. Unter jeder Antwort steht, wie die Frage gelesen wurde; stimmt das nicht, sieht man es sofort.

Das ist für eine Buchhaltung die richtige Bauart: die Zahl stimmt, oder es kommt keine. Ein Sprachmodell verstünde freier formulierte Fragen, könnte aber eine Summe nennen, die es nie gab. Was sich nicht sicher zuordnen lässt, bleibt deshalb unbeantwortet.

Dieselbe Unterhaltung steht auch im kleinen Fenster unten rechts — es ist ein Gespräch, nicht zwei.

Gezählt werden die Bruttobeträge der Kontoumsätze im oben eingestellten Zeitraum — also das, was tatsächlich über das Konto lief, nicht was in Rechnung gestellt wurde. Für die Frage „wohin geht das Geld“ ist das die richtige Grundlage; für die Umsatzsteuer ist es der Finanzamt-Reiter, der nach Netto und Steuer trennt.

Ein Umsatz ohne Kategorie erscheint als Ohne Kategorie — er ist noch nicht zugeordnet und steht deshalb auch unter Braucht deine Aufmerksamkeit.

Termine und Aufgaben legst du selbst an — entweder nur für dich oder für alle. Fällige Zahlungen kommen aus den offenen Posten: Fälligkeit der gestellten Rechnung, Zahlungsziel der eingelesenen Eingangsrechnung.

Erwartete Abbuchungen werden aus dem bisherigen Rhythmus abgeleitet: Wo derselbe Zahlungspartner mindestens dreimal in gleichmäßigem Abstand abgebucht hat, rechnet Mercurius den nächsten Termin fort. Das ist eine Erwartung, keine Ankündigung — die Bank weiß es besser, und ein gekündigtes Abo weiß hier niemand. Deshalb steht an jedem solchen Eintrag, worauf er sich stützt.

Angelegt wird eine Vorlage über „Wiederholen“ an einer festgeschriebenen Rechnung. Fällige Rechnungen entstehen als Entwurf — prüfen, dann festschreiben; die Nummer kommt wie immer erst dabei. In den Positionstexten werden {Monat}, {Quartal} und {Jahr} durch den Leistungszeitraum ersetzt.

§ 14 Abs. 4 Nr. 4 UStG verlangt eine fortlaufende Rechnungsnummer. Würde sie schon beim Anlegen vergeben, hinterließe jeder verworfene Entwurf eine Lücke — und Lücken muss man bei einer Prüfung erklären können. Die Nummer entsteht deshalb erst beim Festschreiben. Bis dahin trägt der Vorgang nur ein Kürzel.

Je Firma. Wartezeit: so viele Tage nach der Fälligkeit (erste Stufe) bzw. nach Ablauf der vorigen Frist ist die Stufe dran — dann steht sie unter „Heute zu erledigen“. Frist: Zahlungsziel im Schreiben, steht als Termin im Kalender. Gebühr und Pauschale sind die Vorbelegung im Dialog; die Pauschale von 40 € gibt es höchstens einmal je Rechnung und nur gegenüber Unternehmen. Eigener Text mit {faellig}, {frist}, {vorige} und {betrag}; leer lässt den Standardtext stehen.

Forderungen sind die festgeschriebenen eigenen Rechnungen, Verbindlichkeiten die eingelesenen E-Rechnungen. Als Zahlung zählt ein Bankumsatz, dessen Verwendungszweck die Rechnungsnummer nennt — sonst einer, der Betrag und Partner trifft. Teilzahlungen werden summiert, deshalb kann eine Rechnung teilweise bezahlt sein. Ein Umsatz wird nie zweimal verrechnet.

So sähen die Zahlen in der Umsatzsteuer-Voranmeldung aus. Bemessungsgrundlagen werden auf volle Euro abgerundet, Steuerbeträge auf den Cent genau angegeben — deshalb weicht die Summe der Kennzahlen leicht von den Werten oben ab.

Diese Zuordnung ist nicht steuerlich geprüft. Sie zeigt, was Mercurius aus den Buchungen ableitet — nicht, was abzugeben ist. Vor einer echten Verwendung gehört sie einmal von der Kanzlei gegengelesen. Übermittelt wird hier nichts.

Übermittelt wird nichts. Der einzige zugelassene Weg zu ELSTER ist ERiC — eine Bibliothek, die Registrierung im Entwicklerbereich, ein Zertifikat je Mandant und einen Server braucht. Diese beiden Dateien sind das, was ein solcher Dienst als Eingabe bekommt; den TransferHeader baut ERiC selbst.

Angemeldet ist der Wert aus der eigenen Buchhaltung — Umsatzsteuer minus Vorsteuer des Monats. Tatsächlich verrechnet ist das, was auf dem Bankkonto vom Finanzamt kam oder dorthin ging. Eine positive Differenz heißt, dass mehr Geld beim Unternehmen geblieben ist als angemeldet — entweder wurde zu viel erstattet oder zu wenig eingezogen; damit ist eine Rückforderung zu erwarten. Eine negative Differenz heißt umgekehrt, dass ein Guthaben beim Finanzamt steht.

Ein Abschluss hält den Monat fest: Umsätze, Buchungen, Belegnummern und festgeschriebene Rechnungen gehen als SHA-256 in die Abschlussdatei, und jede Datei trägt die Prüfsumme des Vormonats. Danach lässt sich im Monat nichts mehr zuordnen oder umbuchen. Ändert sich trotzdem etwas — etwa durch einen späteren Import —, steht hier „seit Abschluss verändert“. Abgeschlossen wird der Reihe nach; wieder geöffnet nur der letzte Monat, und beides steht im Journal.

Das Land entscheidet über drei Dinge gleichzeitig: die Sprache des Papiers, den Aufbau der Anschrift nach DIN 5008 und den Steuerfall. Innergemeinschaftliche Lieferung und Reverse Charge hängen daran — ohne Land lässt sich nicht entscheiden, ob Umsatzsteuer auszuweisen ist.

Ein Artikel ist eine Vorlage für eine Position, kein Lagerbestand. Beim Erfassen eines Angebots oder einer Rechnung lässt er sich übernehmen — Bezeichnung, Einheit, Preis und Steuersatz kommen mit. Der Artikel füllt vor, bindet aber nicht: Was im Vorgang steht, bleibt dort, auch wenn der Preis später steigt. Sonst änderte eine Preisanpassung rückwirkend alte Rechnungen.

Das Verzeichnis entsteht aus den Bankumsätzen auf Anlagekonten (immaterielle Anlagen 0100–0199, Sachanlagen 0400–0699 im SKR04). Die Abschreibungsart ist zunächst ein Vorschlag nach Betrag und Konto; „Prüfen“ zeigt den Plan und hält die Wahl fest. Anschaffungskosten sind netto, bei Kleinunternehmern brutto. Grundstücke, Gebäude und Finanzanlagen gehören nicht hierher. Die Übersicht und die Auswertung zählen den Kauf weiter als Ausgabe im Zahlungsmonat — für den Gewinn zählt die Abschreibung.

Stunden, Krankheitstage und Löhne zählen im oben eingestellten Zeitraum. Die Abrechnung rechnet selbst: Lohnsteuer nach dem Programmablaufplan 2026 des Bundesfinanzministeriums — geprüft gegen 21 Fälle des amtlichen Rechners —, Sozialversicherung mit den Werten 2026, Übergangsbereich und Minijob. Nicht abgedeckt sind Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld, Faktorverfahren, Freibeträge, private Krankenversicherung, Werkstudenten und Sachbezüge; Meldungen an Krankenkasse und Finanzamt bleiben beim Lohnbüro. Maßgeblich ist die geprüfte Abrechnung. Krankmeldungen tragen nur den Zeitraum und ob eine Bescheinigung vorliegt, nie eine Diagnose (Art. 9 DSGVO).

Die Reihenfolge entscheidet: Es greift die erste passende Regel. Eine Trefferquote von 98 % erklärt nichts — deshalb steht im Detailpanel eines Kontoumsatzes, welche Regel gegriffen hat.

Die Lexware-Kategorie steuert, was beim Export drüben ankommt. Das SKR04-Konto ist die steuerlich verbindliche Zuordnung und bleibt auch dann bestehen, wenn Lexware später wegfällt. Beide werden deshalb getrennt geführt und nie ineinander überschrieben.

Diese Angaben stehen auf jedem Angebot, jeder Auftragsbestätigung und jeder Rechnung. Steuernummer oder USt-IdNr. sind Pflicht — ohne sie ist eine Rechnung nach § 14 Abs. 4 UStG unvollständig und der Empfänger darf keine Vorsteuer ziehen.

Eine Vorlage ist eine Handvoll Gestaltungswerte — Akzentfarbe, Logobreite, Kopfabstand, Schriftgrad, Tabellenstil. Als XML lassen sie sich weitergeben, versionieren und im Repo ablegen. Die Pflichtangaben stecken nicht darin: die schreibt das Gesetz vor, nicht die Vorlage.

Firmenangaben, Logo und eigene Vorlagen liegen im Browser dieses Geräts, nicht auf einem Server. In einer echten Installation gehören sie zu den Stammdaten des Mandanten — dorthin, wo auch der Kontenrahmen und die Nummernkreise geführt werden.

Die Sätze beantworten die Alltagsfrage wer war das und wann — neueste zuerst. Das Prüfprotokoll beantwortet die Prüferfrage ist daran etwas verändert worden — mit fortlaufender Nummer, dem vorher gültigen Wert und der Prüfsummenkette. Es sind dieselben Daten; gespeichert wird nur einmal.

Jeder Eintrag trägt die Prüfsumme des vorherigen in sich. Wer einen Eintrag nachträglich ändert, ändert damit dessen Prüfsumme — und alle folgenden passen nicht mehr. Die Manipulation lässt sich nicht verstecken, sondern nur bis zu der Stelle zurückverfolgen, an der die Kette bricht. Genau das prüft die Schaltfläche oben.

Das ersetzt kein revisionssicheres Archiv. Ein Browser-Speicher lässt sich löschen. Für den echten Betrieb gehört das Journal in eine Datenbank mit Schreibrechten, die niemand entzieht, und in die tägliche Sicherung. Die Verfahrensdokumentation steht in docs/verfahrensdokumentation.md.